Ликвидность в банке

"Ликвидность" (от лат. Lіquіdus - редкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, преобразования материальных ценностей в средство. Понятия ЛИКВИДНОСТЬ комерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, которые определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Другими словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянной поддержке объективно необходимого соотношения между тремя ее составными - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенным ним средством путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принятая понимать как "запас" или как "потек". При этом ликвидность как "запас" содержит в себе определения уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Ликвидность как "потек" анализируется с точки зрения динамики, которая предполагает оценку возможности коммерческого банка на протяжении определенного периода времени изменять сформированный неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшению достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительного заемного средства, повышение финансовой стойкости банка путем возрастания доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должный самостоятельно обеспечивать поддержку своей ликвидности на заданному равные на основе как анализа ее состояния, которое складывается на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в следующему научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемного средства посторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. Кроме того, деятельность коммерческих банков, которые выступают посредниками между теми, кто имеет в своем распоряжении средства в виде сбережений, и теми, кто в них требует, состоит в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду или инвестировать по более высоким прудам для обеспечения общей прибыльности, в том числе получения прибыли. Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением средства и их размещения в условиях рыночной неопределенности будущих спроса и поступлений имеющихся средств за определенный период, банка нужны средства в их ликвидной форме, то есть такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь или вообще без него. Таким образом, ликвидность комерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве имеющегося средства или быстро превращать их в такие . Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его имеющегося средства и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточные для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходимый для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых потребностей: заключения выгодных соглашений по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, пополнения средств при неожиданном изъятии взносов и т.д. В отечественной экономической литературе, в отличие от постоянной международной банковской терминологии, временами мешаются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в следующем приводит к отождествлению методов и средств поддержки ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или другие средства поддержки своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка. Итак, банк считается ликвидным, если суммы его средства, которое банк имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, разрешают своевременно выполнять обязательство по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что с целью поддержки своей стабильности банк должный иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызван изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Ликвидность баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние разрешает за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого преобразования активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств определяется рядом факторов, среди которых решающим есть соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, какой пассив по сроку, таким должный быть и актив; тогда обеспечивается равновесомая в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком будущего платежа по обязательствам банка. На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше частица первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, та выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на трех группы: 1. Ликвидного средство, которое находятся в немедленной готовности, или первоклассного ликвидного средства. В их числе - касса, средства на коррсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги. 2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в средство. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка с сроками выполнения в ближайшие 30 светал, условно реализованных ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы). 3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, дома и сооружения, которые належат банку и относятся к основным фондам . В международной банковской практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которым понимаются не только деньги в кассе, но и средство, которое находятся на текущем счете данного кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах рыночной экономики считают первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, что банк может переоформить в Центральном банке, ценные бумаги,, гарантированные государством. Меньше ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможная. Как малоликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость. Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем большая частица высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже ее ликвидность. Так, в сформированной практике к надежным активам принят относить имеющиеся средства, а к высокорисковых - долгосрочные вложения банков . Степень кредитоспособности заемщиков банка делает важное влияние на своевременное возвращение ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше. частица высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем низшая его ликвидность. Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики упражнению потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее продолжительный период, и, итак, при прочих равных условиях повышения удельного веса вкладов до востребования и снижение, частицы срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса. Ликвидность баланса банка оценивается с помощью расчета специальных показателей, которые отбивают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношения разнообразных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. Показатели ликвидности в разных странах имеют разнообразные названия, неодинаковые методики их исчисления, которые связаны с сформированной практикой. и традициями зависят от специализации и величины банков, проведенной политики в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности; они вычисляются как отношения краткосрочных ликвидных активов или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности. Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других - банковским законодательством; их величина определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В нашей стране с целью контроля за ликвидностью коммерческих банков также были введенные нормы ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормами. Поддержка ликвидности на необходимом уровне осуществляется с помощью проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг. Потребность коммерческого банка в ликвидном средстве В практике мирового банковского дела пока не найден всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимом ликвидном средстве. Руководство банков постоянно уделяет большое внимание вопросам ликвидности, тем не менее до сих пор нет доступной и повсеместно приемлемой формулы для определения потребностей банка в ликвидном средстве. Необходимая сумма ликвидности в отдельности взятого банка зависит от колебаний общей суммы взносов и спроса на кредит. В свою очередь, эти колебания зависят от положения в экономике той или другой страны, где постоянно происходят изменения: программно-целевые, случайные, сезонные, циклические долгосрочные и др. Случайные изменения и их масштабы тяжело предусмотреть, поскольку они не следуют какой-то отстоявшейся схеме, тем не менее они, безусловно, влияют на уровень взносов и потребности в кредитах. Примерами случайных событий могут служить забастовки, следствия таких катастроф, как землетрясение, наводнение, паника в период войны, а так некоторые неординарные экономические или политические действия. Сезонные изменения, прямо связанные с изменением сезонов, отличаются от случайных тем, которые повторяются ежегодно. Со временем обычная для сезона ситуация может немного изменяться. Банк, расположенный в сельской местности, сталкивается с возрастанием взносов осенью после сбора урожая и с большим спросом на кредит весной. Потребность в кредитах на строительство в пожилые месяцы обычно выше, чем зимой. Фактором, который определяет сезонность, есть, безусловно, погода, но влияют также и традиции: примером может служить увеличения розничных продаж в грудные накануне рождества. Циклические изменения еще труднее предусматривать, чем сезонные. В период спада деловой активности спрос на кредиты и взносы сокращаются. Тем не менее окончательное влияние на банковскую систему в У. в целому будет зависеть от действий Национального банка по осуществлению денежно-кредитной политики. Долгосрочные колебания или тенденции действуют на протяжении более продолжительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать несколько циклов и есть результатом таких краткосрочных и долгосрочных факторов, как сдвиг в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе, численности населения и занятых, техническому равные производства. Целиком очевидно, что на уровень банковских вкладов влияют много экономических факторов, которые делают планирование ликвидности крайне необходимым. В расчетах потребности в ликвидных ресурсах на того или другой период банк может выходить из ожидаемых изменений уровня взносов и кредитов относительно данного базисного периода. На динамику ликвидности или излишка резервов влияют три фактора: " приобретения или потеря средств в связи с увеличением или уменьшением взносов; " то же в связи с возрастанием или сокращением кредитов и/или инвестиций; " увеличения или уменьшения размера обязательных резервов вследствие возрастания или сокращение взносов. Расчет потребности в ликвидных ресурсах условного банка показанный в таблице №1. Потребность в ликвидных ресурсах может быть рассчитана на любой желательный период. Соответственно таблице, поступления дополнительных фондов можно ожидать в первом квартале года, тем не менее в время, которое осталось, банка потребуется приложить большее усилие, чтобы привлечь средства для покрытия потребности в ликвидных ресурсах . Эти потребности связаны преимущественно с ожидаемым увеличением спроса на кредит, а не с изъятием взносов. Надо отметить, что рост взносов к концу года требует увеличения обязательных резервов, который компенсирует увольнение этих фондов в начале года. Если бы можно было целиком точно предусмотреть изменения суммы взносов и спроса на ссуды и инвестиции, то проблема определения необходимых ликвидных средств значительно упростилась б. Несмотря на сложность задачи, банки должны стараться прогнозировать объём взносов и кредитов. Большие банки осуществляют прогнозирование двумя основными методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемому равные взносов каждого из главных клиентов. Этим методом обычно пользуются служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по своей группе счетов. Ответственность за координацию и сведение этих прогнозов несут экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или специальной группы работников, ответственных за планирование. Другой метод подсчета объема ссуд и взносов - прогнозирования источников и использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты делаются для частного и государственного секторов экономики с использованием, как правило, эконометрических методов прогнозирования. Оценка потребностей частного сектора сравнивается с оценкой поступления средства. Тогда общую потребность в банковских кредитах можно определить как различие между потребностями в средстве и их поступлениях, так что конкретный банк может подсчитать частицу на рынке кредита. Этот метод используется главным образом большими банками, поскольку небольшие банки обычно не имеют в своем распоряжении квалифицированный персонал для осуществления настолько сложных расчетов. Прогнозируя уровень взносов и ссуд, эти банки полагаются в основном на свой минувший опыт. Масштабы возможных колебаний в равные взносов и кредитов часто могут подсказать графики и таблицы среднемесячных данных за несколько лет или за период экономического цикла. Но которым бы не был банк, большим или небольшим, при прогнозировании его потребностей в ликвидных ресурсах необходимо учитывать как местные, так и общенациональные аспекты. На местному равные в внимание принимаются в первую очередь вид, источник и степень стабильности взносов. Принят считать, что сберегательные вклады более стабильные в сравнимые с срочными вкладами, а срочные вклады - в сравнении с вкладами до востребования. Это, как правило, справедливо в отношении отдельных счетов, но не всегда верно, когда речь идет о совокупных взносах банка. Вклады до востребования, которые состоят из множества небольших и средних счетов, в целому более стабильные, чем те же взносы, но состоят из счетов нескольких больших деловых фирм или индивидуальных вкладчиков, так как совпадения колебаний остатков на счетах более вероятно лишь для очень немногих деловых фирм. Причиной сезонных колебаний взносов и кредитов есть главным образом недостаточная диверсификация экономической деятельности в районе операций банка. Не редкость, когда экономика отдельного района почти целиком зависит от одной или некоторых областей, которые вырабатывают сопредельные товары. Хотя большинство банков в У. относятся к категории мелких предприятий и осуществляют операции в границах ограниченного экономического района, на их деятельность влияют и факторы, которые возникают далеко за его пределами. Например, меры денежно-кредитной и налоговой политики ощущаются сначала в больших центрах денежного рынка, но рано или поздно они касаются всех банков. Ни единый банк, которым бы маленьким и отдаленный он не был, не может избегнуть влияния политики денежно-кредитной рестрикции. Итак, руководство каждого банка должно быть в курсе общенациональных тенденций, когда банковская система и каждый отдельный банк сталкиваются с ограниченностью свободного средства, необходимых для предоставления новых кредитов. Проблема ликвидности может стать при этом критической, поскольку спрос на кредит в этот момент по темпам возрастания обычно обгоняет взносы. Процентные ставки могут возрасти к чрезвычайно высокому уровню. Если банк имеет в своем распоряжении достаточную ликвидность для удовлетворения спроса на кредит, он может с выгодой использовать высокий ссудный процент и увеличить тем самым своя прибыль. Если же ликвидного средства имел, банк вынужден будет или отказаться в предоставлении кредитов, которые обещали высокую прибыль, или же реализовать меньше ликвидные ценные бумаги с потерей на курсе, чтобы покрыть спрос на кредит из стороны своих клиентов. Таким образом, очевидно, что на уровень банковской ликвидности влияют много экономических и других факторов, в связи с чем вопрос расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков. На основании этих факторов, которые формируют политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождалась, развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской ликвидностью.