Лизинг и банковский кредит

Относительно экономической сущности лизинга пока что не существует единой мысли среди экономистов. Его содержание и роль в теории и практике трактуются по-разному. Одни рассматривают лизинг как своеобразный способ кредитования предпринимательской деятельности; другие полностью отождествляют его с долгосрочной арендой или с одной из ее форм, которая в свою очередь сводится к нанимаемым или подрядным отношениям; третьи считают лизинг завуалированным способом купли-продажи средств производства или права пользования чужим имуществом; а четвертые определяют лизинг как действия за чужой счет, то есть управления чужим имуществом по доверенности доверителя. В законе Украины "О лизинге" дан такое определение этому понятию: лизинг - это предпринимательская деятельность, которая направленная на инвестирование собственного или привлеченного финансового средства и состоит в предоставлении лизингодатель исключительное пользование на определенный срок лизингополучателя имущества, которое есть собственностью лизингодателя или приобретается ним в собственность по доверенности и согласованием из лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей. То есть лизинг можно рассматривать как форму обеспечения вложений, как прогрессивный метод материально-технического обеспечения, как активный инструмент маркетинга, как одну из форм кредитных поступлений, как альтернативу банковскому кредиту. Современное понимание лизинга ведет начало еще от классических принципов Римского права о размежевание понятий "собственник" и "пользователь" имущества. Возникновения и самое существование его в качестве особого вида бизнеса основанные именно на возможности разделения компонентов собственности на две важные правомочности - пользования вещью, то есть применения ее в соответствии с назначением с целью получить прибыль и прочие выгоды, и самое право собственности как правовое господство лица над объектом собственности. Многовековым опытом доказано, что богатство в конечном счете состоит не просто в владении собственностью непосредственно, а в эффективному ее использовании. Отсюда прежде всего вытекает, что лизинг - это способ реализации отношений собственности, которая выражает определенное состояние производственных сил и производственных отношений, с которыми он находится в тесной взаимосвязи. Особенность лизинговой деятельности состоит в том, что, с одной стороны, она оказывает содействие становлению частной собственности на средства производства, а с другого - ведет к ее преодолению, изменению собственника и распорядителя. В процессе лизинга происходит также саморазвитие государственной собственности, а при определенных условиях - и преобразования ее общую, общую или паевую. Лизинг в широком смысле есть организационной формой предпринимательской деятельности, которая выражает отношения собственности, особую систему хозяйствования. Однако, как и каждое самостоятельное явление, как экономическая категория, он имеет свое собственное содержание и разные формы выявления, которые можно подать с разной степенью конкретности. Поскольку лизинг выражает определенное взаимодействие элементов производственных сил и производственных отношений, то он имеет материально-вещевую основу и социально-экономическую форму. Социально - экономическое содержание лизинга определяется отношениями собственности и общей экономической деятельности по вертикалу и горизонтали (с собственником, обществом и т.п.), а также условиями трансформации собственности. Материально-вещевая сторона лизинга характеризуется организационно-правовыми формами производства, наймом всех или части вещевых элементов предпринимательской деятельности, куплей-продажей имущества и условиями кредитования. В украинском языке нет аналога срока "лизинг". Корень "лез" в переводе из греческой означает растворения, а с английской - арендовать, сдавать в наймы. Считается общепризнанным, что лизинг тесно связан с арендным механизмом, но в деловом обращении он имеет более широкую, сложную тройственную основу и включает в себя одновременно важные качества кредитного соглашения, инвестиционной и арендной деятельности, которые тесно соединяются и взаимопроникают одна в другую, создавая новую организационно-правовую форму бизнеса. В нем реализуется комплекс имущественных отношений, связанных с передачей средств производства во временное пользование путем их купли-продажи и дальнейшей сдачи в аренду. Лизинг относится к предпринимательской деятельности более высокого уровня, в сравнении с арендой, банковской или коммерческой, поскольку он предусматривает и требует широкого диапазона знаний и финансового бизнеса, и положения в производстве, на рынках оборудования и недвижимости, а также непостоянных потребностей клиентов и особенностей аренды. Итак, лизинг включает в себя три формы организационно-экономических отношений: арендные, кредитные и торговые. Лизинг как сложное социально-экономическое явление выполняет очень важные функции из формирование многоукладной экономики и активизации производственной деятельности. Рассмотрим четыре важнейшие из них: финансовую, производственную, снабженческую и использования налоговых льгот. Финансовая функция выражается в увольнении товаропроизводителя от одноразовой оплаты полной стоимости необходимых средств производства и как бы в предоставлении нему долгосрочного кредита. Производственная функция лизинга состоит в оперативном решении производственных задач путем временного использования, а не купли дорогих и морально стареющих машин. Это эффективный способ материально-технического снабжения производства и доступа к новейшей технике, к результатам научно-технического прогресса. При полном лизинге передача имущества может сопровождаться разнообразным сервисом: техническое обслуживание, страхование, обеспечения сырьем, рабочей силой и т.п.. Снабженческая функция - это расширения кола потребителей и освоения новых рынков сбыта, привлечения в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или другое имущество. Функция использования налоговых и амортизационных льгот имеет некоторые особенности: а) взятое за лизингом имущество отображается на балансе пользователя или лизингодателя по согласованию между ними; б) арендная плата относится на себестоимость продукции (услуг), что вырабатывается и соответственно уменьшает прибыль, которая подлежит налогообложению; в) применения ускоренной амортизации, которая вычисляется, исходя из срока контракта, который уменьшает налогооблагаемую прибыль и ускоряет обновления материально-технической базы. В результате лизинг оказывает содействие диверсификации предложений, привлекая новые объекты к своей сфере; развивает и диверсифицирует рынок средств производства, сокращает цикл освоения новых поколений техники. Лизинговая форма предпринимательства основанная на системе принципов или исходных положений, правил, которые определяют единство и связи общих, отдельных и особых ее качеств и внешних проявлений, которые необходимо учитывать в практической деятельности. Давно подмечено, что знания основных принципов возмещает незнания многих факторов, в том числе и в лизинговых отношениях.

Менеджмент коммерческого банка

Главным органом управления являются общее собрание акционеров. Основные вопросы деятельности решает совет директоров. Он есть представительским органом собственников банка, его акционеров и должна отстаивать их интересы. Совет директоров формирует высшие управленческие органы, которые ведут практическую деятельность в соответствии с рекомендациями и указаниями совета. Основные функции совета сводятся к следующего. Определения стратегических целей банка и формулирования его политики. Определения стратегических целей банка относится к области долгосрочной стратегии. В крупном банке цели и задачи учреждения и программа конкретных действий по их достижению выкладывается в намеренном меморандуме, который готовится советом директоров вместе с руководителями отделов и служб. Меморандум о политике банка должен определять следующие важные моменты: категории клиентов, на обслуживание которых будут в первую очередь направляться ресурсы банка; операции, которые подлежат приоритетному развития в запланированный период; методы маркетинга и продвижения к потребителю новых банковских услуг и продуктов; методы обеспечения ликвидности; меры по закреплению конкурентных позиций банка на рынке; политика установления тарифов на услуги банка; размер и состав банковского персонала, программы обучения сотрудников и др. Подбор людей на руководящие должности. Это еще одна из важных функций ради директоров. Дело в том, что современный банк представляет собой очень сложное и рискованное предприятие. Для его успешной работы необходимые компетентные и ответственные люди. Их подбором занимается совет директоров. Создания комитетов. Для минимизации ошибок принятия решений в банка создается несколько постоянных комитетов, куда входят члены ради директоров и специалисты банка. Как правило в банк есть четыре комитета: административный (текущие вопросы), учетно-ссудный (принятия решений о выдаче кредитов), комитет по доверительной деятельности (инвестирования средство), ревизионный (проверка финансового ста отделов банк). Комитеты собираются еженедельно для рассмотрения текущих дел. Кроме того, могут создаваться специальные комитеты для решения любых экстраординарных вопросов. Контроль за ссудными и инвестиционными операциями. Совет директоров периодически контролирует структуру портфелю кредитов и ценных бумаг в соответствии с принятыми целями политики банка. В случае изменения конъюнктуры (падения спроса на кредит, возрастания процентных ставок и т.д.) может быть измененная и самая политика. Консультации. Значительная часть времени директоров банка идет на выполнение консультативных функций. В совет входят представители бизнеса, которые имеют большой опыт и знают состояние дел в регионе. Они консультируют руководство банка по разным вопросам текущей политики. Периодическая проверка деятельности банка. Директора осуществляют общий контроль за операциями банков. На заседаниях (1 раз на месяц ли чаще) заслушиваются отчеты руководителей отделов и обсуждаются состояние дел банка. Для руководства и осуществление практических операций совет директоров формирует управленческие структуры комерческого банка. За степенью самостоятельности и объемом полномочий управленческий состав имеет три уровня: высшие менеджеры (top executіves); администраторы (admіnіstrators); лица, которые наделения надзорными и ревизионными функциями (supervіsors). Высшие менеджеры владеют высочайшей степенью самостоятельности при принятии решений, и их полномочия распространяются на все аспекты деятельности банка. Руководители этого уровня сосредоточивают внимание не на выполнении отдельных банковских задач и функций, а стараются обеспечить конечные результаты деятельности банка. Главное в их работе - координация деятельности отдельных служб, определения конкретных программ, консультации, оценка результатов работы отделов и т.д. К категории администраторов относятся руководители отдельных функциональных служб, которые отвечают за свой объем работы. Они действуют в рамках утвержденных программ и полномочий. Их главной целью есть обеспечения нормальной работы своего отдела в то время, когда общие целые банка находятся в них на втором плане. Персонал третьего уровня - надзиратели - это наиболее квалифицированы оперативные работники, которым поручается руководство узкоспециализированной группой или участком и которые помогают трудовым рабочим, решают спорные и сложные вопросы, дают консультации из конкретных случаев, занимаются обучением персонала. К числу высочайших должностных лиц банка, которые управляют его повседневной деятельностью, относятся ( в США): председатель ради директоров; президент; казначей; контролер. Председатель ради директоров. За обычай не занимается оперативной работой. Он созывает и проводит совет директоров, принимает участие в разработке стратегических решений, представляет банк на разных форумах и т.п.. Президент - это управляющий всем деловой жизнью банка. Как правило, он определяет характер ежедневной деятельности банка. Реальная роль президента зависит от многих обстоятельств. Иногда он может сосредоточивать главные усилия на отладке связей банка с властью, общественными организациями и другими финансовыми учреждениями. Но чаще всего он принимает участие в изготовлении оперативных решений, дает указания относительно выдачи крупных кредитов, оценивает перспективных клиентов и т.п.. Как правило, в крупных банках есть также большое количество вице-президентов, которые отвечают за работу крупных отделов или региональных подразделов банка. Очень важной, в частности в американских банках, есть должность казначея. Он отвечает за непосредственное осуществление всех оперативных функций. По его приказу и с его разрешения осуществляется учет и продажа векселей, выдачу займов, прием депозитов, выдачу сберегательных книг, осуществляет куплю ценных бумаг для банка, контролирует кассовые сделки, несет ответственность за правильность банковской документации и отчетности. Казначей есть членом ради директоров и ее постоянным секретарем. Контролер возглавляет бухгалтерскую работу и отдел статистики. Кроме того, он занимается проблемами введения новых методов работы, автоматизации и т.п..

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - осуществления банковских сделок - имеет название уставная деятельность. Ее проведения требует от коммерческого банка значительных затрат, но кроме затрат возникают доходы, как результат деятельности коммерческого банка. Результатом сопоставления доходов и затрат есть финансовый результат уставной деятельности, которая выступает в виде прибыли или убытков. Понятия доходности коммерческого банки отображает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка окидываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которого определяет уровень дивидендов, увеличения собственного средства и развитие пассивных и активных операций. Для оценки доходов и расходов необходимо рассчитать общую сумму доходов банка, полученной им за период, с следующим делением ее на виды доходов, которые поступили от проведения разнообразных видов банковских операций. Валовые доходы банка принят разделять на процентные и непроцентные. К процентным доходам комерческого банка относятся: " начисленные и полученные проценты по ссудам в гривневом выражении; " начисленные и полученные проценты по ссудам в иностранной валюте. Структура процентных доходов банка может быть представлена также в виде: " процентных доходов, полученных по межбанковским ссудам; " процентных доходов, которые поступили по коммерческим ссудам. Непроцентные доходы составляют: " доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в общей деятельности предприятий и организации и др.); " доходы от валютных операций; " доходы от полученных комиссий и штрафов; " другие доходы. Также доходы можно разделить на банковские и небанковские. Банковские доходы - это те, что непосредственно связанные с банковской деятельностью. Небанковские - те, которые не относятся к основной банковской деятельности, но обеспечивают іі осуществления. При оценке доходов банка определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме или соответствующей группе доходов. Динамика доходных статей может сравниваться с предыдущими периодами, в том числе и по кварталам. Стабильный и ритмический прирост доходов банка свидетельствует про его нормальную работу и про квалифицированное управление. После проведения оценки структуры доходов банка по укрупненным статьям следует более детально выучить структуру доходов, которые формируют укрупненную статью, которая занимает наибольшую удельный вес в общем объеме доходов. ) Анализируя одновременно доходы конкретного банки и динамику структуры актива баланса, можем сделать вывод, что не все активы банка приносят нему адекватная прибыль. Это относится к активам, которые обычно не приносят дохода (например, средство в кассе и на корреспондентском счете, резервы в НБУ и собственные основные средства), а также к таким активам, как ценные бумаги и другие права участия, приобретенные банком и нематериальные активы. Это означает, что качество общих проектов, приобретенных ценных бумаг и нематериальных активов есть крайне невысокой. Итак, доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным и инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взысканных банком за услуги, а также от суммы и структуры активов. Доходность банка есть результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка есть рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржу и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирования минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентированного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности безусловно есть поддержка ликвидности, управления банковскими рисками, их минимизация. Оценка затрат банка осуществляется по той же схеме, что и оценка его доходов. Валовые затраты банка можно разделить на процентные и непроцентные. Процентные затраты составляют: o начисленные и уплаченные проценты в гривнах; o начисленные и уплаченные проценты в валюте. К непроцентным затратам относят: " операционные затраты: уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; затраты по операциям с ценными бумагами; затраты по операциям на валютном рынке; " затраты по обеспечению функционирования банка: затраты на удержание аппарата управления; хозяйственные затраты; " другие затраты: штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлого лет и т.д. Более всего значительными статьями операционных затрат банка традиционно являются затраты: o по выплате процентов по текущим и срочным вкладам; o связанные с выплатой комиссионных другим банкам и другим финансово- кредитным учреждением за предоставленные услуги; o по удержанию и эксплуатации домов и оборудование; o на заработную плату персонала; o на создание специальных резервов. В последние года наблюдается рост удельного веса расходов на выплату процентов по вкладам клиентов. Это поясняется, во-первых, повышением уровня процентных ставок по депозитам в результате усиления конкурентной борьбы и, во-вторых, увеличением удельного веса депозитных счетов в общей сумме привлеченных средств. Банки, которые выполняют международные расчетные операции, платят комиссионные банка, который выполняет поручение на осуществление операций (аккредитивных, инкассовых и др.). Но конечным плательщиком выступает клиент банка, из поручение которого проведенная операция. Банк в полном объеме списывает из его счета уплаченную им комиссию. Расходы банка на удержание и эксплуатацию домов и оборудование, оплату персонала и социальные пособия носят относительно постоянный характер. Их удельный вес в общей сумме расходов банка очень значительный. Определенная часть средства банка расходуется на создание резервов. Другие расходы в счете прибылей и убытков банка показываются по статье "Другие операционные расходы". Это взносы, расходы на рекламу, инвентарь и материалы, на оплату услуг аудиторских фирм, судебные и транспортные затраты, а также некоторые виды налогов. Рост операционных расходов не только отбивает неблагоприятное состояние конъюнктуры рынка, на котором банк привлекает ресурсы, но и может свидетельствовать об ухудшение менеджмента. Особое внимание заслуживает оценка двух групп статей: расходы, связанные с обеспечением функционирования банка (в особенности хозяйственные, административно-хозяйственные) и расходы, связанные с повышением рискованности банковской деятельности (создания обязательных и других страховых резервов). Одна из основных целей коммерческих банков - это получения прибыли, которая есть источником выплаты дивидендов акционерам (пайщикам), создания фондов банка, базой повышения благосостояния рабочих банка и т.д. Прибыль банка представляет собой различие между его валовыми доходом и затратами, то есть это - финансовые результаты деятельности коммерческого банка, которые отображаются в отчете о финансовых результатах коммерческого банка. Соответственно действующей методике, коммерческие банки определяют прибыль или убытки от своей деятельности раз в квартал, в последний операционный день квартала. На протяжении квартала прибыли и затраты учитываются нарастающим итогом. Распределение прибыли банка осуществляется по итогам деятельности за год соответственно решению общих сборов акционеров (пайщиков) банка. Прибыль коммерческих банков облагается налогами согласно Закона "О налогообложение прибыли предприятий" по ставке 30 %. После уплаты налогов и штрафов, которые накладываются налоговой инспекцией, Национальным банком Украины и другими органами из прибыли банка проводятся отчисления в его резервный фонд в размере не менее чем 5 % прибыли, которая остается в распоряжении банка. Потом осуществляются отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на добродетельные и спонсорские мероприятия, на выплату вознаграждений руководству банка. Из суммы, которая осталась выплачиваются дивиденды акционерам (пайщикам). Если и после этого остается нераспределенная прибыль, он может быть направлен на индексацию акций (паев) или же на прирост капитала банка. Убытки банка по итогам деятельности за год окидываются за счет резервного фонда, а при его недостаточности - за счет уменьшения капитала. При убыточной деятельности банка акционерами (пайщиками) или Национальным банком Украины решается вопрос о целесообразности его дальнейшего функционирования : сохранение, реорганизация или ликвидация. Прибыль есть важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Он используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов.

Валютный отдел банка.

Отдел ВЭД или валютный отдел банка является структурным подразделением банка. Банк как юридическое лицо в соответствии с Лицензией имеет право осуществлять операции с валютными ценностями. Услуги неторгового характера в иностранной валюте , которые предоставляет банк : - открытия и ведения текущих счетов ( резидентов и нерезидентов ) ; - открытия и ведения депозитных счетов по обслуживанию депозитных вкладов ; - оплата (купля) платежных документов ( дорожных и именных чеков в иностранной валюте ) ; - продажа дорожных чеков в иностранной валюте (Thomas Cook , Vіsa , Amerіcan Express ) ; - инкассо наличной валюты , дорожных и именных чеков в иностранной валюте ; - выплата пересказов , которые поступили из-за границы в пользу физических лиц ; - пересказ денежных средств у страны далекого зарубежья ; - купля и продажа иностранной валюты ; - выдача наличных средств по платежным карточкам международных финансовых систем Eurocard / MasterCard , Vіsa , Dіners Club ; - эмиссия карточек системы Eurocard/MasterCard ; - обслуживания предприятий , которые принимают к оплате карточки международных финансовых систем Eurocard / MasterCard , Vіsa , Amerіcan Express , GCB , Dіners Club ; - прием на инкассо и выплата возмещения по изношенным банкнотам ; - организация работы пунктов обмена валют с использованием распространенного перечня операций. А именно : * купля и продажа иностранной валюты ; * продажа дорожных чеков международных финансовых компаний ; * выплата денежной наличности по дорожным чекам международных финансовых компаний ; * выплата денежной наличности по пластиковым карточкам международных платежных систем ; Для юридических лиц : - открытия валютных счетов ; - обслуживания пересказов ; - ведения валютных счетов клиентов : зачисления валютных поступлений на счет резидентов и нерезидентов ( включая транзитные ) и списания сумм перечислений , которые предусмотрены действующим законодательством ; - неторговые операции : операции с перечислением валютных ценностей , не связанных с осуществлением расчетов за экспортом и импортом товаров и услуг ; купля и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте ; выдача денежных аккредитивов; организация работы и порядок проведения операций в обменных пунктах ; инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте .

Национальный банк Украины (НБУ)

Регулирования работы коммерческих банков Национальным банком Украины. Для коммерческих банков стабильность – это основное условие эффективной деятельности. Состояние и перспективы функционирования финансовых институтов рынков капитала имеют важное значение для национальной экономики. Вот почему кредитно-банковская сфера служит объектом придирчивого надзора и регулирование со стороны руководящих органов. В каждой стране действует система правовых актов, которые регламентируют разные аспекты банковской деятельности, работу небанковских кредитно-финансовых учреждений, фондовых бирж и т.д.. Особенности исторического развития и действие разных политико-экономических факторов обусловили специфику национального банковского и финансового законодательства, формы и методы контроля за работой банков. Стойкость коммерческого банка зависит от многих аспектов его деятельности и имеет сложную структуру. Главными ее элементами есть такие : Капитальная стойкость банка. В ее основе - объем собственного капитала, который обеспечивает достаточную сумму денежного средства, которое при необходимости можно использовать для возвращения депозитов, сформировать резерв для погашения непредвиденных убытков или долгов. Собственный капитал банка есть также источником финансирования развития банка, преодоления отрицательных ситуаций, обусловленных форс-мажорными обстоятельствами, ручательством необходимого реагирования на конъюнктуру кредитного рынка. Коммерческая стойкость банка. Этот вид состояния финансового учреждения выражает: уровень связей банка с другими субъектами рыночной инфраструктуры; развитие и прочность взаимоотношений с государством; интегрирование в систему межбанковских отношений с государством; качество сотрудничества с кредиторами, дебиторами, клиентами и вкладчиками; зависимость банковской сферы вид состояния экономики в целом; прочность связей между объемом денежного капитала банка и его реальным капиталом; концентрацию части активов и частных вкладов в распоряжении одного финансово-кредитного учреждения; контроль значительного объема финансовых потоков в стране. Организационная стойкость банка. Организационная структура банка и механизм ее управления должны отвечать как реализации основной функции финансово-кредитного учреждения, так и конкретному ассортименту банковских услуг и продуктов, которые лежат в основе тактики и стратегии банка. Организационная структурная стойкость коммерческого банка определяется функционально-технической документацией, которая регламентирует все аспекты его деятельности, которые касаются как организационной структуры, так и специфических банковских операций. Функциональная стойкость банка. Она, во-первых, зависит от уровня специализации банка в ограниченном круге услуг и продуктов, который дает возможность специализированному банку рациональнее и эффективнее управлять собственным и привлеченным капиталом. Во-вторых, универсализация банка (или расширения его операций ) также ведет к повышению функциональной стойкости, поскольку это оказывает содействие потому, что много кто из клиентов имеет возможность удовлетворить весь ассортимент своих потребностей в банковских продуктах и услугах в одном банке. И первый, и второй из указанных критериев определения функциональной стойкости банка и управления ею имеют как положительные, так и отрицательные аспекты. Так, высокий уровень специализации коммерческого банка усиливает его зависимость от изменений конъюнктуры на товарному и кредитному рынках и предопределяет препятствия для возможности расширения банковских операций в сложных для банка ситуациях. В свою очередь универсализация коммерческого банка создает условия диверсификации структуры привлечения денежных ресурсов от вкладчиков и других клиентов. Это ослабляет зависимость финансово-кредитного учреждения от одного (даже значительного) клиента. Вместе из тем расширения объема и ассортимента услуг и продуктов, которые предоставляются банком, может обусловить чрезмерное осложнение организации и управления банком и, как следствие, снижения его доходности, конкурентоспособности, чувствительности к потребностям рыночной среды. Финансовая стойкость банка. Эта характеристика деятельности банка вмещает указанные выше основные показатели, которые раскрывают и синтезируют результативность других составных стойкости финансово-кредитного учреждения, прежде всего объем и структуру собственных средств, уровень доходности и прибыльности, норму прибыли на собственный капитал, соблюдения установленных показателей ликвидности, мультипликативную эффективность собственного капитала, объем созданной добавочной стоимости. Поддержания банком финансовой стойкости дает возможность сохранить конкурентоспособность на кредитном рынке. Тем не менее эта сильная сложная задача. Финансовой стойкости коммерческих банков Украины на современном этапе чаще всего угрожают такие отрицательные факторы: " длящийся целенаправленный подрыв их деловой репутации; " несовершенная система набора кадров для коммерческих банков; " предоставления клиентам недостоверной информации; " использования фальшивых векселей, ценных бумаг и гарантийных писем; " невозвращения выданных кредитов, правовая неурегулированность этой проблемы в сфере банковской деятельности; " несовершенная оценка кредитных рисков; " отсутствие систематизированных данных о недобросовестных заемщиках; " манипулирования кредитными карточками, банкоматами; " мошенническое вторжение к банковским компьютерным сетям; " утечка конфиденциальной информации; " несовершенство структур, которые обеспечивают внутреннюю и внешнюю безопасность банковских учреждений. В поддержке финансовой стойкости коммерческого банка заинтересованный не только он сам, а и банковская система страны в целом. Регулирования этого процесса находится в центре управленческой деятельности центральных банков фактически всех развитых стран. Разработка методики анализа банковской деятельности разрешает определить состояние ликвидности, доходности и степени риска отдельных банковских операций, обнаружить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на конкретную дату ли за некоторый период, а также устанавливает специализацию и значимость отдельных банков в банковской системе Украины. Поскольку в нашей стране робота по оценке финансовой стойкости банка есть на стадии становления и развития, целесообразно использовать передовой зарубежный опыт в данной области. Для наработки общепринятой методики анализа работы банка необходимо определить сумму показателей банковской деятельности, выучить их оптимальные значения и на этой основе выработать критерии показателей для рейтинговой оценки банка. Анализ деятельности коммерческого банка- это задачи с многими неизвестными, при решении которого необходимо провести анализ разных направлений деятельности банка, его финансового состояния. Действительно, чтобы дать оценку финансового состояния коммерческого банка и определить перспективы его развития, необходимо проанализировать не только баланс и другие отчетные материалы самого банка, но и дать характеристику экономического состояния клиентов банка (кредиторов и заемщиков ), оценить конкурентов, провести маркетинговое исследование конъюнктуры рынка и т.д. В нашей стране далеко не вся такая информация используется для оценки финансового состояния банка. В большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных (часто балансовых) данных банка. При этом следует иметь в виду, что анализ финансового состояния банка, в основе которого лежат разные показатели, важный, но этого недостаточно. Необходимо создать рейтинговую систему оценки финансового состояния банка. Особое внимание следует свернуть на анализ денежных потоков, так как движение денежного средства невозможно проследить за бухгалтерскими отчетами. Учитывая, что интересы бывают кратковременные и продолжительные, возможно, есть смысл иметь две параллельных группы рейтинговых оценок: моментальные и прогнозные рейтинги. Идея методики состоит в том, что сначала строится модель "идеального банка" на основе полноценного набора наиболее информативных коэффициентов, которые адекватно характеризуют банк. Для этого необходимо иметь список значений соответствующих коэффициентов, которые можно считать достаточными. Также необходимый перечень минимально допустимых (критических) значений коэффициентов. В таблице 2 (см. Прибавление1) приведен один из возможных вариантов перечня таких значений. В банках каждый день принимаются решения относительно привлечения средств на депозиты и их размещения. В связи с этим ликвидность банка по балансу может быть удовлетворительной, но реальная ликвидность, исходя из денежных потоков,- совсем ни. В процессе анализа банковской отчетности основным объектом исследования выступает вся его совокупная коммерческая деятельность. При этом субъектами анализа выступают самые коммерческие банки, их контрагенты, включая НБУ, другие кредитные учреждения, аудиторские фирмы, властные структуры, реальные и потенциальные клієнтм и корреспонденты, основатели и акционеры. Поскольку каждый из субъектов имеет собственные целые, то разные будут направления и критерии анализа. Коммерческие банки с помощью анализа своих балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых установок в своей деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдения экономических нормативов, установленных НБУ, минимизацию всех видов банковских рисков... Коммерческие банки также заинтересованы анализировать данные о состоянии других банков, однако они не имеют (и не могут иметь) всей необходимой при этом информации. За границей банки владеют широкими возможностями анализировать информационные потоки, имея при этом единую форму отчетности банков, налаженный учет и практику обмена информацией, которая складывается десятилетиями. Теперь банкиры понимают, что за некоторым исключением все выиграют от опубликования банковской информации. Это накладывает определенную рыночную дисциплину на банки. В разных странах при этом есть определенные особенности. Клиенты и корреспонденты банка определяют стойкость финансового состояния банка и его надежность, перспективы развития. Аудиторские службы в процессе анализа баланса проверяют достоверность аналитического и синтетического учета, отчетности банка, правильность отображения деятельности банка в его балансе. НБУ интересует в первую очередь состояние и стойкость банковской системы. Он анализирует соблюдения банками экономических нормативов, отчислений в централизованные фонды и определяет эффективность регулирования государством банковской деятельности. Важно отметить, что НБУ, имея всю необходимую для анализа информацию, составляет свои рейтинги, но не публикует их. НБУ широко публикует сведенные, сравнительные и прочие данные, необходимые для анализа стойкости и надежности коммерческих банков. В ходе анализа таблиц рейтингов было подмечено, что рейтинги определенного банка в зависимости от категории пользователей информации кое-что отличаются. НБУ может переводить коммерческие банки на режим финансового оздоровления, основанием для чего может быть невыполнения на протяжении трех месяцев общеустановленных норм и нормативов ведения банковского дела, в обязательном порядке определенных НБУ. Невыполнением норм и нормативов следует считать: " некачественную оценку капитала; " убыточную деятельность, которая характеризуется наличием убытков минувшего и текущих годов и невозможностью их реального погашения на протяжении трех месяцев; " нарушения установленных НБУ экономических нормативов и оценочных показателей деятельности банка; " некачественную структуру активов, в том числе кредитного портфеля. Тогда принимается решения о предоставление стабилизационного займа - это заем, которая предоставляется Нацбанком коммерческому банку для оперативного обеспечения его платежеспособности и ликвидности и поддержки выполнения мероприятий финансового оздоровления. НБУ осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территории Украины. Он направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора определяется полномочиями, установленными законом Украины "О банках и банковской деятельности". Система надзора направленная на сокращение внутренних и внешних рисков. Среди внешних выделяют риск ликвидности, валютный риск, риск учетной ставки и риск по ценным бумагам. КР внутренних относят "коммерческие риски", связаны с человеческим фактором (квалификация персонала и деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина и качество аудиторской службы и др.), а также "операционно-технические риски", которые отображают степень трудоспособности систем, которые обеспечивают внешнюю работу банка: системы безопасности, бухучета, материально-технических средств, средств связи и т.п.. На снижение внутренних рисков направленные процедуры регистрации банков, лицензирования, внутренних проверок, инспекции деятельности коммерческих банков Нацбанком. При этом для обеспечения финансовой стойкости банка важным есть не только определения общей концепции его развития, но и разработка рациональных схем формирования пассивов и распределение его ресурсов по основным категориям активов. В попытках развязать дилемму надежность, ликвидность - прибыльность в мировой банковской практике определились три основных подхода к управлению активами: 1) метод общего фонда средства (объединения источников), в основе которого лежит идея объединить все ресурсы банка с следующим их размещением соответственно определенным приоритетам, назначения которых - помочь руководству оперативных отделов развязать проблему объединения надежности, ликвидности и прибыльности 2) метод распределения активов или конверсия средства. Главным преимуществом этого метода есть уменьшения части ликвидных активов и вложений дополнительных средств у займа и инвестиции, которая ведет к увеличению нормы прибыли, и, соответственно, к его финансовой стойкости; 3) сбалансированный научный подход к решению управленческим проблемам регулирования финансовой стойкости банка с использованием прогрессивных методов и ЭВМ для изучения элементов в сложных модулях, например, линейного программирования. Эти методы имеют свои определенные недостатки и преимущества.

Банки Российской Федерации (Банки России)

АБСОЛЮТ БАНК АВАНГАРД АВТОВАЗБАНК АВТОГРАДБАНК АВТОКРЕДИТБАНК АВТОМОБИЛЬНЫЙ БАНКИРСКИЙ ДОМ АГРОИМПУЛЬС АГРОИНКОМБАНК АГРОКРЕДБАНК АГРОРОС АГРОРЫБПРОМБАНК АГРОСОЮЗ АГРОХИМБАНК АДАМ ИНТЕРНЭШНЛ АДМИРАЛТЕЙСКИЙ АДЫГЕЯ АЖКБ АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК АЗИМУТ АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК АЙСИАЙСИАЙ БАНК ЕВРАЗИЯ АК БАРС АКИБАНК АКРОПОЛЬ АКСОНБАНК АКТИВ БАНК АКЦИЯ АЛДАНЗОЛОТОБАНК АЛЕКСАНДРОВСКИЙ АЛЕКСКОМБАНК АЛЕМАР АЛЕФ-БАНК АЛЖАН АЛМАЗЭРГИЭНБАНК АЛТАЙБИЗНЕС-БАНК АЛТАЙЖИЛИНВЕСТ АЛТАЙКАПИТАЛБАНК АЛТАЙЭНЕРГОБАНК АЛЬТА-БАНК АЛЬФА-БАНК АЛЬФА-БАНК-БАШКОРТОСТАН АМИ-БАНК АНДЖИБАНК АНТАЛБАНК АНТАРЕС АПР-БАНК АРВЕСТА АРДАНАКС БАНК АРЕСБАНК АРЗАМАС АСПЕКТ АССОЦИАЦИЯ АСТРАХАНЬПРОМБАНК АТТАШЕБАНК АШКАДАР БАДР-ФОРТЕ БАНК БАЙКАЛБАНК БАЙКАЛРОСБАНК БАЛАКОВО-БАНК БАЛТИЙСКИЙ БАНК БАЛТИКА БАЛТИНВЕСТБАНК БАЛТКРЕДОБАНК БАЛТСОЦКОМБАНК БАНК БФТ БАНК ЖИЛИЩНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ БАНК ЗЕНИТ БАНК ИНВЕСТИЦИЙ И КРЕДИТОВАНИЯ БАНК КИТАЯ (ЭЛОС) БАНК МОСКВЫ БАНК НАТЕКСИС БАНК ОРЕНБУРГ БАНК ХАКАСИИ БАНК.РУ БАРЕНЦБАНК БАСТИОН БАШИНВЕСТ БАШКОМСНАББАНК БАШПРОМБАНК БАШЭКОНОМБАНК БВТ БЕЖИЦА-БАНК БЕЛГОРОДСОЦБАНК БЕЛОН БИЗНЕС-СЕРВИС-ТРАСТ БИН БКФ БНП ПАРИБА БОГОРОДСКИЙ БОЛЬШОЙ КАМЕНЬ БАНК БОРСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК БПФ БРАТСКИЙ АНКБ БУЗУЛУКБАНК БУМ-БАНК БУМЕРАНГ БУРГ КАПИТАЛ БАНК ВЕК ВЕКОМБАНК ВЕЛГА ВЕНЕЦ ВЕРБАНК ВЕРХНЕВОЛЖСКИЙ ВЕРХНЕ-ВОЛЖСКИЙ НЕФТЕБАНК ВЕРХНЕЛЕНСКИЙ ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК ВИЗАВИ ВИКИНГ ВИП-БАНК ВКАБАНК ВЛАДБИЗНЕСБАНК ВЛАДИМИРСКИЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК ВНЕШТОРГБАНК ВНЕШТОРГБАНК РОЗНИЧНЫЕ УСЛУГИ ВОЗРОЖДЕНИЕ ВОКБАНК ВОЛГА-КРЕДИТ ВОЛГО-ДОН БАНК ВОЛГОИНВЕСТБАНК ВОЛГО-КАМСКИЙ БАНК ВОЛГОПРОМБАНК ВОЛЖСКИЙ СОЦИАЛЬНЫЙ БАНК ВОЛЖСКИЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БАНК ВОЛОГДАБАНК ВОЛОГЖАНИН ВОРКУТА ВОРОНЕЖ ВОРОНЕЖПРОМБАНК ВОСТОКБИЗНЕСБАНК ВОСТОЧНО-ЕВРОПЕЙСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК ВОСТСИБТРАНСКОМБАНК ВСЕРОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНОВ ВУЗ-БАНК ВЫБОРГ-БАНК ВЯТИЧ ВЯТКА-БАНК ГАГАРИНСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК ГАЗБАНК ГАЗНЕФТЬБАНК ГАЗПРОМБАНК ГАЗСТРОЙБАНК ГАЗЭНЕРГОБАНК ГАЗЭНЕРГОПРОМБАНК ГАЛАБАНК ГАРАНТИ БАНК-МОСКВА ГАРАНТ-ИНВЕСТ ГЕЛЕНДЖИК-БАНК ГЕФЕСТ ГЛОБУС ГОРОДСКОЙ КЛИЕНТСКИЙ ГРАНД ИНВЕСТ БАНК ГРАНКОМБАНК ГРИНКОМБАНК ГРИС-БАНК ДАГБИЗНЕСБАНК ДАГДОРБАНК ДАГЕСТАН ДАГЕСТАННОВАЦИЯ ДАГПРОМСТРОЙБАНК ДАГЭНЕРГОБАНК ДАЛЕНА ДАЛЬКОМБАНК ДАЛЬНЕВОСТОЧНОЕ ОВК ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК ДВИЖЕНИЕ ДЕВОН-КРЕДИТ ДЕНИЗБАНК БАНК МОСКВА ДЕПО-БАНК ДЕРБЕНТ-КРЕДИТ ДЕРЖАВА ДЗЕМГИ ДЗЕРЖИНСКИЙ ДОЙЧЕ БАНК ДОЛИНСК ДОМ-БАНК ДОНАКТИВБАНК ДОНИНВЕСТ ДОНКОМБАНК ДОНСКОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК ДОНСКОЙ НАРОДНЫЙ БАНК ДОН-ТЕКСБАНК ДОНХЛЕББАНК ДОРОЖНИК ДРАГОЦЕННОСТИ УРАЛА ЕАТП БАНК ЕВРАЗБАНК ЕВРАЗИЯ-ЦЕНТР ЕВРОАЛЬЯНС ЕВРОКОММЕРЦ ЕВРОМЕТ ЕВРОПЕЙСКИЙ ЕВРОПЕЙСКИЙ РАСЧЕТНЫЙ БАНК ЕВРОПЕЙСКИЙ СТАНДАРТ ЕВРОСИТИБАНК ЕВРОСОЮЗ ЕВРОТРАСТ ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК ЕДИНСТВЕННЫЙ ЕКАТЕРИНБУРГ ЕКАТЕРИНИНСКИЙ ЕНИСЕЙ ЕНИСЕЙСКИЙ ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК ЖЕЛДОРБАНК ЖЕЛЕЗНОВОДСК ЗАМОСКВОРЕЦКИЙ ЗАРЕЧЬЕ ЗЕЛЕНОКУМСКИЙ ЗЕМСКИЙ БАНК ЗЕНИТ БИЗНЕС БАНК ЗЕРНОБАНК ЗИРААТ БАНК (МОСКВА) ЗЛАТКОМБАНК ИБРР-БАНК ИВАНОВО ИВАНОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК ИЖКОМБАНК ИЖЛАДАБАНК ИЗБЕРБАШ ИМБАНК ИМПЭКСБАНК ИНБАНКПРОДУКТ ИНВЕСТБАНК ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК КУБАНИ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ГОРОДСКОЙ БАНК ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОМЭНЕРГОБАНК ИНВЕСТКАПИТАЛБАНК ИНВЕСТСБЕРБАНК ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ИНКАСБАНК ИНКРЕДБАНК ИНСТРОЙБАНК ИНТЕГРАЛ ИНТЕРКРЕДИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК ИНТЕРПРОМБАНК ИНФОРМБИЗНЕСБАНК ИНФОРМПРОГРЕСС ИПОЗЕМБАНК ИРДАГБАНК ИРОНБАНК ИС БАНК ИСТОК ИТ-БАНК ИТУРУП ИФКО-БАНК ЙОШКАР-ОЛА КАВКАЗ-ГЕЛИОС КАВКАЗПРОМСТРОЙБАНК КАВКАЗСКИЙ КОМСЕЛЬХОЗБАНК КАЗАНСКИЙ КАЗДАГ ИНТЕРНЕШНЛ КАЛУГА КАМАБАНК КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАМЧАТКА КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК КАМЧАТПРОМБАНК КАМЧАТРЫББАНК КАНСКИЙ КАПИТАЛ КАПИТАЛ КРЕДИТ КАПИТАЛБАНК КАПИТАЛ-МОСКВА КАРА-АЛТЫН КАРАБУДАХКЕНТСКИЙ КАУРИ КБЦ КВОТА-БАНК КЕДР КЕМСОЦИНБАНК КЕТОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КИП-БАНК КИТ ФИНАНС ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК КИТЕЖ КЛАССИК БАНК КЛИЕНТСКИЙ КМБ-БАНК КОЛЬЦО УРАЛА КОМНЕЙВАБАНК КОНВЕРСБАНК КОНВЕРСБАНК-МОСКВА КОНСТАНС-БАНК КОНТИНЕНТАЛЬ КОНТО КОР КОСМОС КОСТРОМАСЕЛЬКОМБАНК КОШЕХАБЛЬБАНК КРАЙИНВЕСТБАНК КРАЙНИЙ СЕВЕР КРАНБАНК КРАСБАНК КРАСКОМБАНК КРЕДИТ УРАЛ БАНК КРЕДИТИНВЕСТ КРЕДИТ-МОСКВА КРЕДИТНЫЙ АГРОПРОМБАНК КРЕДИТСОЮЗКОМБАНК КРЕДО ФИНАНС КРЕДПРОМБАНК КРЕМЛЕВСКИЙ КРОСНА-БАНК КРЫЛОВСКИЙ КС-БАНК КУБАНСКИЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БАНК КУБАНЬ КУБАНЬ КРЕДИТ КУБАНЬБАНК КУБАНЬТОРГБАНК КУЗБАССХИМБАНК КУЗНЕЦКБИЗНЕСБАНК КУЗНЕЦКИЙ КУЗНЕЦКИЙ МОСТ КУРГАН КУРГАНПРОМБАНК КУРСКПРОМБАНК ЛАКМА ЛАНТА-БАНК ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ ЛЕПТАБАНК ЛЕСБАНК ЛЕСПРОМБАНК ЛЕФКО-БАНК ЛИПЕЦККОМБАНК ЛОКО-БАНК МАГАРАМКЕНТ МАЙИНСКИЙ МАЙКОПБАНК МАЙМА МАЙСКИЙ МАК-БАНК МАСС МЕДИА БАНК МАСТЕР-БАНК МАХАЧКАЛИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ БАНК МБА-МОСКВА МБР-БАНК МБТС-БАНК МБХХС МГМБ МДМ-БАНК МДМ-БАНК-УРАЛ МЕГАПОЛИС МЕДПРОМИНВЕСТБАНК МЕЖБИЗНЕСБАНК МЕЖДУНАРОДНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК МЕЖДУНАРОДНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ БАНК МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФОНДОВЫЙ БАНК МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК МЕСЕД МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК МЕТКОМБАНК МЕТРАКОМБАНК МЕТРОБАНК МЕТРОПОЛЬ МЕЧЕЛ-БАНК МИБ МИ-БАНК МИГРОС МИКО-БАНК МИЛЛЕНИУМ БАНК МИРАФ-БАНК МИХАЙЛОВСКИЙ ПЖСБ МКБ ИМ. С. ЖИВАГО МОБИЛБАНК МОНЧЕБАНК МОРДОВПРОМСТРОЙБАНК МОРСКОЙ БАНК МОРСКОЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК МОРСКОЙ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК МОСКВА-СИТИ МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ МОСКОВСКИЙ ЗАЛОГОВЫЙ БАНК МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК МОСКОВСКИЙ КАПИТАЛ МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК МОСКОВСКИЙ НЕФТЕХИМИЧЕСКИЙ БАНК МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК МОСКОМПРИВАТБАНК МОССТРОЙЭКОНОМБАНК МОСТРАНСБАНК МОСУРАЛБАНК МСКБ МТИ-БАНК МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КАМЧАТПРОФИТБАНК МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК МФТ-БАНК НАВИГАТОР НАДЕЖНОСТЬ НАЙТОВ НАЛЬЧИК НАРАТБАНК НАРОДНЫЙ ЗЕМЕЛЬНО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК НАЦБИЗНЕСБАНК НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ КОСМИЧЕСКИЙ БАНК НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК НАШ ДОМ НБД-БАНК НЕРЕХТАКОМБАНК НЕРЮНГРИБАНК НЕФТЯНОЙ АЛЬЯНС НИЖЕГОРОДПРОМСТРОЙБАНК НИЖНЕВОЛЖСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК НИЖНИЙ НОВГОРОД НИКО-БАНК НОВАЦИЯ НОВИКОМБАНК НОВОБАНК НОВОКИБ НОВОКУБАНСКИЙ НОВОКУЗНЕЦКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БАНК НОВОПОКРОВСКИЙ НОВОСИБИРСКВНЕШТОРГБАНК НОВОСИБИРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БАНК НОВЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК НОКССБАНК НОМОС-БАНК НООСФЕРА НОСТА-БАНК НОЯБРЬСКНЕФТЕКОМБАНК НР БАНК НС БАНК НЭКЛИС-БАНК ОБЕРЕГ ОБИБАНК ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ ОБЪЕДИНЕННЫЙ КАПИТАЛ ОБЪЕДИНЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ АЛЬЯНС ОБЪЕДИНЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ОГНИ МОСКВЫ ОКСКИЙ ОМСК-БАНК ОМСКИЙ ПРОМСТРОЙБАНК ОНЕГО ОРГБАНК ОРГРЭСБАНК ОРЛОВСКИЙ СОЦИАЛЬНЫЙ БАНК ОРСКИНДУСТРИЯБАНК ОХАБАНК ОХОТНЫЙ РЯД ПАРИТЕТ ПАРТНЕРБАНК ПЕРВОЕ ОБЩЕСТВО ВЗАИМНОГО КРЕДИТА ПЕРВОМАЙСКИЙ ПЕРВОМАЙСКИЙ ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК ПЕРВЫЙ КАПИТАЛ ПЕРВЫЙ ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК ПЕРВЫЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК ПЕРВЫЙ ЧЕШСКО-РОССИЙСКИЙ БАНК ПЕРЕСВЕТ ПЕРМИНВЕСТБАНК ПЕРМЬ ПЕТЕРБУРГСКИЙ СОЦИАЛЬНЫЙ КОМ. БАНК ПЕТРО-АЭРО-БАНК ПЕТРОКОММЕРЦ ПИКО-БАНК ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР ПЛАТИНА ПЛАТО-БАНК ПОВОЛЖСКИЙ ПОВОЛЖСКИЙ НЕМЕЦКИЙ БАНК ПОВОЛЖСКОЕ ОВК ПОДОЛЬСКПРОМКОМБАНК ПОТЕНЦИАЛ ПОЧТОБАНК ПРЕДГОРЬЕ ПРЕОДОЛЕНИЕ ПРИВОЛЖСКОЕ ОВК ПРИКАМЬЕ ПРИМСОЦБАНК ПРИО-ВНЕШТОРГБАНК ПРИОРИТЕТ ПРИПОЛЯРНЫЙ ПРИСКО КАПИТАЛ БАНК ПРИУПСКБАНК ПРОБИЗНЕСБАНК ПРОМИНВЕСТБАНК ПРОМРЕГИОНБАНК ПРОМСВЯЗЬБАНК ПРОМСЕРВИСБАНК ПРОМТОРГБАНК ПРОМТРАНСБАНК ПРОМФИНСЕРВИСБАНК ПРОМЫШЛЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ФИНАНСЫ ПРОМЫШЛЕННО-ФИНАНСОВОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО ПРОМЭНЕРГОБАНК ПРОФБАНК ПРОХЛАДНЫЙ ПСКОВБАНК ПЯТИГОРСК РАДИАН РАДИОТЕХБАНК РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРИЯ РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА УРВБ РАСЧЕТНО-КРЕДИТНЫЙ БАНК РАТИБОР-БАНК РБА РЕГИОБАНК РЕГИОН РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК РЕГИОНАЛЬНЫЙ КРЕДИТ РЕГИОНАЛЬНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК РЕГИОНИНВЕСТБАНК РЕГИОНФИНАНСБАНК РЕЗЕРВ РЕСТАВРАЦИЯСТРОЙБАНК РИАЛ-КРЕДИТ РИБ-СИБИРЬ РИНВЕСТБАНК РИНГКОМБАНК РИНК-БАНК РОСАВТОБАНК РОСБАНК РОСДОРБАНК РОСЕВРОБАНК РОСИНТЕРБАНК РОССЕЛЬХОЗБАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ РОССИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК РОССИЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК РОССИТА-БАНК РОССИЯ РОСТОВСКИЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ РОСТПРОМСТРОЙБАНК РОСЬ РОСЭНЕРГОБАНК РП СВМБ РСКБ РТС-БАНК РУБИН РУБЛЕВ РУБЛЕВСКИЙ РУСИЧ ЦЕНТР БАНК РУССКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ РУССКИЙ БАНКИРСКИЙ ДОМ РУССКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК РУССКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК РУССКИЙ ИПОТЕЧНЫЙ БАНК РУССКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК РУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РУССКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РУССЛАВБАНК РУССОБАНК РУСФИНАНС БАНК РУСЬ РУСЬ-БАНК РУСЮГБАНК РЭБ САРАТОВ САРОВБИЗНЕСБАНК САТУРН САХАЛИН-ВЕСТ С-БАНК СБЕРБАНК РОССИИ СБЕРИНВЕСТБАНК СВЕРДЛОВСКИЙ ГУБЕРНСКИЙ БАНК СВЯЗЬ-БАНК СДМ-БАНК СЕВЕРГАЗБАНК СЕВЕРИНВЕСТБАНК СЕВЕРНАЯ КАЗНА СЕВЕРНАЯ КЛИРИНГОВАЯ ПАЛАТА СЕВЕРНЫЙ КРЕДИТ СЕВЕРНЫЙ НАРОДНЫЙ БАНК СЕВЕРО-ВОСТОЧНЫЙ АЛЬЯНС СЕВЕРО-ВОСТОЧНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК СЕЛЬМАШБАНК СЕМБАНК СЕТЕВОЙ НЕФТЯНОЙ БАНК СИБАКАДЕМБАНК СИБИРСКИЙ ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ БАНК СИБИРСКОЕ СОГЛАСИЕ СИБИРЬ СИБИРЬГАЗБАНК СИБКУПБАНК СИБСОЦБАНК СИБЭС СИГМА СИМБИРСК СИНЕРГИЯ СИНКО-БАНК СИР СИСТЕМА СИТИ ИНВЕСТ БАНК СИТИБАНК СКА-БАНК СКБ-БАНК СЛАВЯНСКИЙ БАНК СЛАВЯНСКИЙ КРЕДИТ СМОЛЕВИЧ СМОЛЕНСКИЙ БАНК СНЕЖИНСКИЙ СОБИНБАНК СОВЕТСКИЙ СОВИНКОМ СОВКОМБАНК СОДРУЖЕСТВО СОКОЛОВСКИЙ СОЛИД БАНК СОЛИДАРНОСТЬ СООТЕЧЕСТВЕННИКИ СОФИЯ СОФРИНО СОЦГОРБАНК СОЦИНВЕСТБАНК СОЦКРЕДИТБАНК СОЧИ СОЧИГАЗПРОМБАНК СОЮЗ СОЮЗНЫЙ СПЕЦСТРОЙБАНК СПУРТ СПУТНИК СТАБЭК СТАВРОПОЛЬПРОМСТРОЙБАНК СТАНКОБАНК СТАРООСКОЛЬСКИЙ АГРОПРОМБАНК СТАРЫЙ КРЕМЛЬ СТЕЛЛА-БАНК СТРОЙБАНК СТРОЙВЕСТБАНК СТРОМКОМБАНК СТРУКТУРА СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК СУНЖА СУПЕРБАНК СУРГУТНЕФТЕГАЗБАНК СУРГУТСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК ТААТТА ТАВРИЧЕСКИЙ ТАГАНРОГБАНК ТАГИЛБАНК ТАЙДОН ТАЛЬМЕНКА-БАНК ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК ТАНДЕМ ТАРХАНЫ ТАТАГРОПРОМБАНК ТАТИНВЕСТБАНК ТАТФОНДБАНК ТВЕРСКОЙ ГОРОДСКОЙ БАНК ТВЕРЬ ТВЕРЬУНИВЕРСАЛБАНК ТЕТРАПОЛИС ТИХООКЕАНСКИЙ ВНЕШТОРГБАНК ТОЛЬЯТТИХИМБАНК ТОМСКПРОМСТРОЙБАНК ТОМСК-РЕЗЕРВ ТОРЖОКУНИВЕРСАЛБАНК ТРАНСКАПИТАЛБАНК ТРАНСКРЕДИТБАНК ТРАНСПОРТНЫЙ ТРАНССТРОЙБАНК ТРАСТ ТРАСТ ТРАСТ КАПИТАЛ БАНК ТРАСТКОМБАНК ТРЕТИЙ РИМ ТУВАКРЕДИТ ТУЛЬСКИЙ ПРОМЫШЛЕННИК ТУСАР ТЭМБР-БАНК ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК УГЛЕМЕТБАНК УДМУРТИНВЕСТСТРОЙБАНК УДМУРТСКИЙ ПЕНСИОННЫЙ БАНК УЗДАН УИК-БАНК УМУТ УНИВЕРБАНК УНИВЕРСАЛ УНИВЕРСАЛСТРОЙБАНК УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ УНИФИН УРАЙКОМБАНК УРАЛВНЕШТОРГБАНК УРАЛЛИГА УРАЛПРИВАТБАНК УРАЛПРОМБАНК УРАЛСИБ УРАЛТРАНСБАНК УРАЛФИНАНС УРАЛФИНПРОМБАНК УРАЛЬСКАЯ РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА УРАЛЬСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ УРАЛЬСКИЙ КАПИТАЛ УРАЛЬСКИЙ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК УРАЛЬСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ ДОМ УРАН УХТАБАНК ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БАНК ИННОВАЦИЙ И РАЗВИТИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ДЕПОЗИТНЫЙ БАНК ФИА-БАНК ФИНАНСОВЫЙ КАПИТАЛ ФИНПРОМБАНК ФЛОРА-МОСКВА ФОНДСЕРВИСБАНК ФОНОН ФОРА-БАНК ФОРБАНК ФОРШТАДТ ХАКАССКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БАНК ХАНСАБАНК ХАРД-БАНК ХИМИК ХИММАШБАНК ХКФ БАНК ХЛЕБНЫЙ ХЛЕБОБАНК ХЛЫНОВ ХОЛДИНГ-КРЕДИТ ХОЛМСК ЦЕНТРАЛЬНО-АЗИАТСКИЙ ЦЕНТР-ИНВЕСТ ЦЕНТРОКРЕДИТ ЦЕНТУРИОН ЦЕРИХ ЧЕЛИНДБАНК ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК ЧИТАПРОМСТРОЙБАНК ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК ШУМЕРЛИНСКИЙ ЭКОНАЦБАНК ЭКОНОМБАНК ЭКОНОМИЧЕСКИЙ СОЮЗ ЭКОПРОМБАНК ЭКСПОБАНК ЭКСПРЕСС-ВОЛГА ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ ЭКСПРЕСС-ТУЛА ЭКСТРОБАНК ЭЛ БАНК ЭЛЕКТРОНИКА ЭЛИТА ЭЛКАБАНК ЭЛЛИПС БАНК ЭЛЬБИН ЭНГЕЛЬСБАНК ЭНЕРГОБАНК ЭНЕРГОТРАНСБАНК ЭНО ЭРГОБАНК ЭСИДБАНК ЭТАЛОНБАНК ЮГБАНК ЮГ-ИНВЕСТБАНК ЮГО-ВОСТОК ЮГРА ЮЖНЫЙ РЕГИОН ЮЖНЫЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК ЮЖНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК ЮНИАСТРУМ БАНК ЮНИКОР ЮНИОН-ТРЭЙД ЮНИТБАНК ЯДРИНСКИЙ ЯПЫ КРЕДИ БАНК МОСКВА ЯРИНТЕРБАНК ЯРОСЛАВ ЯРОСЛАВИЧ ЯРОСЛАВСКИЙ ЗЕМЕЛЬНЫЙ БАНК ЯРСОЦБАНК

Банки Украины

HVB Ukraine (Киев) ING Bank Ukraine (Киев) Аваль (Днепропетровск) Аваль (Киев) Аваль (Кривой Рог) Аваль (Львов) Аваль (Николаев) Аваль (Павлоград) Аваль (Херсон) Аваль Київ АвтоЗАЗбанк (Запорожье) АвтоЗАЗбанк Запорiжжя АвтоКрАЗбанкКременчук Агробанк (Днепропетровск) АгроКомБанк (Киев) Агрокомбанк Київ Ажио (Киев) Альфа-Банк (Киев) Альфа-Банк Київ Антарес (Киев) Аркада (Киев) Аркада Київ Арма (Киев) Базис (Харьков) Базис Харкiв Банк БІГ Енергія Київ Банк Велес Київ Банк НРБ-Україна Київ Банк Петрокомерц-Україна Київ Банк регионального развития (Киев) Банк Регіонального Розвитку Київ, -- Банк Універсальний Львів - БИГ Энергия (Киев) Брокбiзнесбанк Київ Брокбизнесбанк (Киев) Брокбизнесбанк (Луганск) ВАБанк (Киев) ВАБанк Київ Велес (Киев) Внешторгбанк (Украина) (Киев) Восточно-европейский банк (Киев) Восточно-промышленный банк (Луганск) Грант (Харьков) Грант Харкiв-- Демарк (Чернигов) Демарк Чернiгiв Диалогбанк (Днепропетровск) Диамант (Киев) Діалог-БанкЛуцьк - Днiстер Львiв Днистер (Львов) Донбiржбанк Донецьк Донгорбанк (Донецк) Донгорбанк Донецьк Донкредитiнвест Донецьк Европейский (Харьков) Европейский банк развития и сбережений (Киев) Експрес-Банк Київ Електрон-Банк Львiв Енергобанк Київ Западинкомбанк (Луцк) Западно-украинский (Львов) ЗАТ АБ "РАДАБАНК" ДНIПРО-ПЕТРОВСЬК Захiдiнкомбанк Луцьк - Земельний Банк Харків Земельний Капiтал Днiпро-петровськ Земельный капитал (Днепропетровск) Золотi Ворота Харкiв Икар-Банк (Донецк) Имэксбанк (Одесса) Имэксбанк (Тернополь) Индустриалбанк (Запорожье) Индэкс - банк (Киев) Интеграл-Банк (Киев) Интербанк (Киев) Интерконтинентбанк (Киев) Ікар-Банк Донецьк Імексбанк Одеса ІНГ Банк Україна Київ ІндустрІалбанк ЗапорІжжя ІндустрІально-Експортний Банк Київ Інпромбанк Київ Інтеграл Київ Інтербанк Київ Інтерконтинент-банк Київ Капітал Донецьк Киевская Русь (Киев) Київ Київ-- Клiрiнговий Дiм Київ Класик-Банк Днiпро-петровськ Классик-банк (Днепропетровск) Клиринговый Дом (Киев) Комерцiйний Iндустрiальний Банк Київ Контракт - правопреемник банка «Антарес» Київ Коопинвестбанк (Ужгород) Кредi Лiоне УкраїнаКиїв-- Креди Лионе Украина (Киев) Кредит Банк Украина (Львов) Кредит-Днiпро Днiпро-петровськ Кредит-Днепр (Днепропетровск) Кредитпромбанк (Киев) Кредо-Банк Львiв Кримуніверал-Банк Київ Легбанк (Киев) Легбанк (Черкассы) Легбанк Київ Львiв Львiв - Львов (Львов) Мiжнародний Комерцiйний БанкКиїв Магiстрально-Трубопровідний Банк Кременчук Мегабанк (Харьков) Мегабанк Харкiв Международный коммерческий банк (Киев) Меркурiй Харкiв Меркурий (Харьков) Металлург (Запорожье) Металург Запорiжжя Морской (Севастополь) Морской транспортный банк (Ильичевск) Морський Севастополь Морський Транспортний Банк Iллiчiвськ Мрiя Київ Мрия (Донецк) Мрия (Киев) МТ-Банк (Кременчуг) Мунiципальний Запорiжжя Муниципальный банк (Запорожье) Надра (Киев) Надра Київ Народный банк (Киев) Нацiональнi Iнвестицiї Київ Национальные инвестиции (Киев) Новий Днiпро-петровськ Новый (Днепропетровск) Об'єднаний Комерцiйний Банк Сiмферополь Объединенный коммерческий банк (Симферополь) Одеса-Банк Одеса Ощадбанк (Днепропетровск) Ощадбанк (Донецк) Ощадбанк (Киев) Ощадбанк (Одесса) Ощадбанк (Херсон) Ощадний Банк України Київ Пiвденкомбанк Дніпро-петровськ ПЕКАО (Луцк) Первый инвестиционный банк (Киев) Первый Украинский Международный Банк (Донецк) Перший Інвестиційний Банк Київ Перший Українcький Мiжнародний Банк Донецьк Петрокоммерц-Украина (Киев) Пивденный (Кривой Рог) Пивденный (Одесса) Полiкомбанк Чернiгiв Полтава-Банк (Полтава) Полтава-Банк Полтава Порто-Франко Одеса Правэкс-банк (Киев) Прем'єрбанк Днiпро-петровськ Премьербанк (Днепродзержинск) Премьербанк (Днепропетровск) Приватiнвест Чернiгiв Приватбанк (Днепропетровск) ПриватБанк Днiпро-петровськ Прикарпаття Iвано-Франкiвськ Прикарпатье (Ивано-Франковск) Причерноморье (Днепропетровск) Причорномор'я Днiпро-петровськ ПроКредитбанк (з .. р.) Київ Проминвестбанк (Донецк) Проминвестбанк (Запорожье) Проминвестбанк (Киев) Проминвестбанк (Кировоград) Проминвестбанк (Львов) Проминвестбанк (Макеевка) Проминвестбанк (Николаев) Проминвестбанк (Одесса) Промислово-Економiчний Банк Донецьк Промышленно-финансовый банк (Киев) Промэкономбанк (Донецк) Радабанк (Днепропетровск) Райффайзенбанк Украина (Киев) Райффайзенбанк Україна Київ Реал Банк (Харьков) Реал Банк Харкiв Регiон-Банк Харкiв Регион-банк (Харьков) Ренессанс Капитал (Киев) Родовид Банк (Киев) Родовід Київ Сiтiбанк Україна Київ Себ-банк Київ Синтез (Харьков) Славутич (Киев) Славутич Київ Старокиевский (Киев) Старокиївський Банк Київ Столичний Київ Столичный (Одесса) Східно-європейський Київ Таврiка Севастополь Таврика (Киев) Таврия (Симферополь) ТАС-Инвестбанк (Киев) ТАС-Інвестбанк Київ ТАС-Комерцбанк (Киев) ТАС-Комерцбанк Київ Технобанк Дніпро-петровськ, --, -- ТК Кредит Київ ТММ-банк (Киев) ТОВ "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "АКТИВ-БАНК" > Київ ТОВ КБ „Володимирський"м.Суми, пл. Незалежності, ТОВ КБ „Столиця"м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, ТОВКБ "Даніель"м. Київ. Трансбанк (Киев) Трансбанк (Херсон) Трансбанк Київ Укоопсоюз (Киев) Украинская финансовая группа (Киев) Украинский коммунальный банк (Луганск) Украинский кредитный банк (Киев) Украинский кредитный банк (Львов) Украинский профессиональный банк (Киев) Український Iновацiйний Банк Київ Український бізнес-банк Донецьк Український Кредитний Банк Київ Український Кредитно- торговий Банк Київ Український Промисловий Банк Київ Український Професiйний Банк Київ Український фінансовий світ Київ УкрБизнесБанк (Донецк) Укргазбанк (Киев) Укргазбанк (Луганск) Укргазбанк (Черкасcы) Укргазбанк Київ Укргазпромбанк (Киев) Укргазпромбанк Київ Укрексімбанк Київ Укринбанк (Дрогобыч) Укринбанк (Киев) Укринбанк (Чернигов) УкрПромБанк (Киев) УкрСиббанк (Харьков) УкрСиббанк Харкiв Укрсоцбанк (Днепропетровск) Укрсоцбанк (Днепропетровск) Укрсоцбанк (Днепропетровск) Укрсоцбанк (Запорожье) Укрсоцбанк (Киев) Укрсоцбанк (Киев) Укрсоцбанк (Киев) Укрсоцбанк (Никополь) Укрсоцбанк (Одесса) Укрсоцбанк Київ Универсальный (Львов) Универсальный банк развития и партнерства (Киев) Універсальний Банк Розвитку та Партнерства Київ Фiнанси та Кредит Київ Факториал-Банк (Харьков) Факторіал-Банк Харкiв Финансы и Кредит (Киев) Финбанк (Одесса) Фортуна-банк (Киев) Фортуна-Банк м. Київ Форум (Днепропетровск) Форум (Киев) Форум (Николаев) Форум Київ Хрещатик (Киев) Хрещатик Київ ХФБ Банк Україна Київ ЧБРР (Симферополь) Чорноморський Банк Розвитку та Реконструкцiї Сiмферополь Эксимбанк (Киев) Экспобанк (Киев) Электрон (Львов) Энергобанк (Киев) Эталон (Киев) Южкомбанк (Днепропетровск) Юнекс Київ

Коммерческие банки

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Они делают авансы капиталы, сбережения населения и другие денежные средство, которое высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, которые требуют дополнительного капитала. Коммерческие банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств составляет суть финансового посредничества. Эта трансформация разрешает преодолеть сложности прямого контакта тех, кто сберегает и заемщиков, которые возникают из-за несовпадений сумм, которые предлагаются и необходимых сумм, их сроков, прибыльности, и т.д. Масштабы финансового посредничества коммерческих банков в современной экономике по истине большие. Данные об этом предоставляет статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов : домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор. В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств, как правило есть поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры имеет дефицит денежного средства. Государственный сектор обычно дефицитный, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и убыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межгосударственного движения капитала. Комерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые оперируют в разнообразных секторах рынка ссудного капитала. Они предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д.. Этим они отличаются от специализированных учреждений, которые ограниченные определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Определение "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда коммерческие банки обслуживали большей частью торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Коммерческие банки кредитовали транспортирования, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникни операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла : займа на пополнение оборотного капитала, образования запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начали использовать для заключений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свое содержание. Он определяет "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных субъектов независимо от рода их деятельности. По характеру собственности банки могут быть государственные , акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешаны. При этом очень важно, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе не только принимаются законы о комерческих банках, об их деятельности, как первый и элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет удержания самых законов, насколько они закрепляют эту автономность, независимость от политического нажима, который идет вразрез с экономической целью кредитных объединений. При этом еще важнее, как придерживаются правовые нормы, на самом деле ли реализуются юридические законы, насколько реально они функционируют. Самая главная опасность для банка может выходить от государства, которое растрачивает средства в огромных масштабах, которые приводит как к собственной невозможности, так и к финансовой невозможности самого банка, который субсидирует расходы государства за счет чужих источников. Государство, которое тратно использует кредитные ресурсы для реализации своей цели, подрывает уставе банка как экономического предприятия, перечеркивает его действительную суть. Банк как экономическое предприятие есть хозяйничающим субъектом. Его основатели, акционеры вкладывают свои ресурсы, аккумулируют свои средства ради экономической выгоды. Коммерческие банки, возникнув из народнохозяйственных потребностей, предоставляют свои кредиты, осуществляют расчету и другие операции, куплю-продажу ценных бумаг ради общественно-необходимых потребностей. И потому бизнес коммерческого банка, его коммерция не замыкается в целому его индивидуальными целью, деятельность банка как экономического предприятия имеет общественный характер. Однако именно потому, что коммерческий банк создается как экономическое предприятие, которое развивает коммерцию в обществе, он не может выполнять ни благотворительных задач, ни функций государства по финансированию и безвозмездной поддержке народного хозяйства. Итак, главное - принцип прибыльного хозяйствования. Хотя в нынешнее время много коммерческих банков не в возможности выполнить этот принцип, и их деятельность не только не приносит им доходов, а причиняет убытки. Поэтому важно проследить каким образом формируется конечный финансовый результат деятельности банка - прибыль или убыток, который факторы проявляют важное влияние на финансовый результат



Разделы сайта:

| операции коммерческих банков | деятельности коммерческого банка | реферат коммерческие банки | политика коммерческих банков | коммерческий финансовый банк | управление коммерческими банками | анализ коммерческого банка | коммерческие банки москвы | ликвидность коммерческих банков | структура коммерческого банка | коммерческий инвестиционный банк | акционерный коммерческий банк | кредитная политика коммерческих банков | коммерческие организации банки | ресурсы коммерческого банка | коммерческие банки россии | активны коммерческих банков | коммерческие банки курсовая | активные операции коммерческих банков | московский коммерческий банк | баланс коммерческого банка | функции коммерческих банков | оценка коммерческого банка | коммерческие депозитные банки |